Cómo realizar la revaluación cambiaria en Acumatica ERP
La revaluación cambiaria en Acumatica ERP se ejecuta desde el módulo de múltiples monedas, en la opción Revaluación, y está dividida en tres módulos: cuentas por pagar, cuentas por cobrar y contabilidad. En CxP y CxC genera una ganancia o pérdida no realizada, con su póliza de reversa en el periodo siguiente. En cuentas bancarias la pérdida es efectiva y no se reversa.
Pre-Requisitos:
1. Módulo de Moneda Extranjera
2. Tipos de Cambio Actualizados
3. Monedas activas
4. Monedas con configuración contable
Proceso:
1. Revisión de Configuración
2. Cargar Documentos en Moneda Extranjera
3. Ejecutar proceso de Revaluación
4. Revisar asientos contables
En el siguiente vídeo se explica el proceso.
Antes de empezar: las monedas activas
El primer paso es revisar qué monedas tienes disponibles para revaluar. Acumatica trae un catálogo amplio, pero solo las monedas que estén activas en tu instancia participarán en el proceso.
Los tres grupos de cuentas que intervienen
La configuración de la revaluación se apoya en tres grupos de cuentas, y entender cuál se usa en cada caso evita sorpresas al revisar las pólizas:
- Cuentas de ganancia y pérdida cambiaria no realizada: son las que se usan para cuentas por pagar y cuentas por cobrar.
- Cuentas de contabilidad: se usan para cuentas de tipo bancario o de efectivo.
- Cuentas específicas para CxP y CxC: un grupo opcional. Si lo dejas vacío, el sistema toma las del primer grupo.
Si configuras la misma cuenta para ganancia y para pérdida, ambos efectos caerán en la misma cuenta contable. Algunas empresas prefieren separar cuentas específicas para cuentas por cobrar, precisamente para facilitar el rastreo de esas operaciones.
Cómo ejecutar la revaluación
9. Entra al módulo de múltiples monedas y elige la opción Revaluación.
10. Selecciona el módulo a revaluar: cuentas por pagar, cuentas por cobrar o contabilidad.
11. Captura el periodo y una descripción. La descripción es lo que te permitirá identificar después las pólizas en la contabilidad, así que conviene que sea específica.
12. Carga la información y elige la moneda a revaluar. El sistema agrupa por proveedor o cliente y por cuenta contable, mostrando el saldo pendiente.
13. Revisa el monto en moneda extranjera, el saldo original en moneda base y la diferencia, que es tu ganancia o pérdida potencial.
14. Selecciona los documentos y ejecuta la revaluación. El sistema genera el asentamiento contable correspondiente.
Cómo identificar las pólizas de revaluación
Todos los movimientos generados desde el módulo de monedas llevan las iniciales CM. Al consultar los detalles de cuenta en el módulo de contabilidad, ese prefijo te permite localizar todas las revaluaciones de un periodo sin confundirlas con otros asientos.
Si ya habías revaluado antes, el sistema solo calcula la diferencia pendiente, no el total, para no duplicar el efecto.
La diferencia clave: no realizada contra efectiva
Este es el punto que más confunde y el que conviene tener claro antes de revisar las pólizas.
En cuentas por pagar y cuentas por cobrar la ganancia o pérdida es potencial, todavía no realizada: el documento sigue abierto y el tipo de cambio puede volver a moverse. Por eso el sistema genera el asiento en el periodo revaluado y una línea que lo cancela en el periodo siguiente.
En cuentas bancarias o de efectivo el caso es distinto. Ahí la pérdida o ganancia cambiaria ya es efectiva, porque se refleja en el saldo real al cierre del periodo. Por eso no hay póliza de reversa: el asiento cae directamente en la cuenta de resultados configurada y ahí se queda.
Revaluar es un proceso continuo
Si revalúas un periodo y no los siguientes, el efecto queda incompleto y tus estados financieros no reflejarán la posición cambiaria real. La revaluación debe formar parte del cierre de cada periodo, no ejecutarse de manera aislada cuando alguien la recuerda.
Buenas prácticas
La revaluación es de los procesos que más se posponen y peor se entienden. Estas prácticas la vuelven parte del cierre en lugar de un pendiente.
- Escribe descripciones específicas en cada revaluación. Es lo único que te permitirá identificar las pólizas después. Una descripción como ‘revaluación CxP enero 2026 documentos en euros’ vale más que cualquier búsqueda posterior.
- Revalúa todos los periodos, sin saltarte ninguno. Un periodo sin revaluar deja el efecto cambiario incompleto y arrastra repercusiones a los periodos siguientes.
- Ejecuta los tres módulos, no solo uno. Cuentas por pagar, cuentas por cobrar y contabilidad se revalúan por separado. Hacer solo CxP deja fuera la exposición cambiaria de tu cartera y tus bancos.
- Considera cuentas específicas si necesitas rastreo fino. Mandar las revaluaciones de cuentas por cobrar a una cuenta propia facilita el análisis, aunque implica configuración adicional.
- Verifica que el tipo de cambio del día esté cargado. La revaluación usa las tasas registradas. Si la sincronización con Banxico falló, estarás revaluando contra un tipo de cambio viejo.
Preguntas frecuentes
¿En qué módulos se ejecuta la revaluación?
En tres: cuentas por pagar, cuentas por cobrar y contabilidad. Cada uno se procesa por separado.
¿Por qué las revaluaciones de CxP y CxC se cancelan al periodo siguiente?
Porque se trata de una ganancia o pérdida no realizada: el documento sigue abierto y el tipo de cambio puede volver a moverse. El sistema genera el asiento y su reversa.
¿Por qué la revaluación de cuentas bancarias no se reversa?
Porque en una cuenta de efectivo la pérdida o ganancia cambiaria ya es efectiva, se refleja en el saldo al cierre del periodo. No es potencial, por lo que no procede la reversa.
¿Cómo identifico las pólizas de revaluación en contabilidad?
Todos los movimientos generados desde el módulo de monedas llevan las iniciales CM. Con eso puedes filtrarlas en los detalles de cuenta.
¿Qué pasa si dejo vacío el grupo de cuentas específicas de CxP y CxC?
El sistema toma las cuentas del grupo general de ganancia y pérdida cambiaria no realizada.
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