Cómo configurar el impuesto IEPS en Acumatica ERP
El IEPS se configura en la pantalla Taxes (TX205000) definiendo la tasa, la categoría de impuestos, la zona y las cuentas contables. La clave está en el IVA: debe crearse con la regla de cálculo Compound Line-Level para que tome como base el subtotal más el monto de IEPS, y compartir la misma categoría de impuestos.
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), es el impuesto que se paga por la producción y venta o importación de gasolinas, alcoholes, cerveza y tabacos. El IEPS es un impuesto indirecto, por tanto, los contribuyentes no lo pagan, lo trasladan o cobran a sus clientes
Existen distintas tasas, según el producto.
En esta guía se mostrará la configuración del impuesto IEPS para Bebidas con contenido alcohólico y cerveza con una graduación alcohólica de hasta 14º GL. (26.5%)
En el cálculo de los totales con IEPS interviene también el impuesto IVA, el cuál debe tomar como base el subtotal + monto ieps.
Ejemplo de cálculo
Precio unitario | $100.00 |
Cantidad | 1 |
Subtotal | $100.00 |
IEPS 26.5% | $ 26.50 |
Subtotal 2 | $126.50 |
IVA 16% | $ 20.24 |
Total | $146.74 |
Pre-requisitos
- Producto que desglosará IEPS
- Zona de Impuestos configurada.
- Categoría de Impuestos vacía
Procedimiento
A. Configuración IEPS
1. En la pantalla Taxes (TX205000), hacer clic en + para agregar un nuevo registro
2. Al agregar un nuevo registro, definir el ID y las opciones remarcadas en amarillo
3. Se debe definir la tasa en la sección Tax Schedule, para este ejemplo definimos 26.5%.
4. En la pestaña Categorías, debe agregarse la categoría definida para agrupar IEPS.
5. Agregar la zona de impuesto donde será utilizado.
6. Definir las cuentas que intervendrán para los impuestos en el libro contable.
Nota: En caso de que tenga activada la característica de sub-accounts, deberá ingresar las subcuentas para cada rubro.
7. Guardar registro.
B. Configuración de IVA
El IVA debe tener una configuración especial para que sea calculado sobre el subtotal + IEPS
1. Agregar nuevo registro para el definir IVA haciendo clic en +.
2. En calculation rule definir Compound Line-Level
3. Definir la tasa de 16%
4. Agregar la misma categoría que definimos para IEPS
5. Definir la zona de impuestos
6. Agregar las cuentas contables
7. Guardar la configuración de impuesto.
C. Configurar el producto
1. En la pantalla de Stock Items debe definir la categoría de impuesto que acaba de generar para IEPS
D. Configurar Cliente
1.En la pantalla de clientes, definir la zona de impuesto que se agregó en el IEPS
2. En la pestaña de billing, colocar si se va a desglosar IEPS en su facturación electrónica. Si se marca esta opción, el impuesto será desglosado en el XML que corresponde al CFDI.
Ejemplo en facturación
A continuación se presenta un ejemplo de una factura para un producto que incluye IEPS
En la siguiente imagen se ve el desglose de impuestos para ese producto. En el cual se logra ver el IEPS toma como base el subtotal, y para el IVA se toma como base el monto de subtotal + IEPS.
Buenas prácticas
El IEPS se configura una vez y se arrastra a todas las ventas del producto. Un error aquí no se nota en una factura: se nota en la declaración.
- Confirma la tasa vigente para tu producto antes de configurar. El IEPS tiene tasas distintas según el producto y se actualizan por disposición fiscal. Verifica la tasa aplicable con tu contador antes de capturarla, y revisa la configuración cada ejercicio.
- Usa Compound Line-Level en el IVA, no la regla normal. Es el punto donde falla la mayoría de las configuraciones. Sin esa regla el IVA se calcula solo sobre el subtotal y el total de la factura sale mal desde el primer documento.
- Valida con una operación de prueba y calculadora en mano. Emite un documento de prueba y comprueba el cálculo manualmente antes de liberar la configuración a producción. Es la única forma de estar seguro.
- Comparte la misma categoría de impuestos entre IEPS e IVA. Si cada impuesto queda en una categoría distinta, el sistema no los encadena y el IVA vuelve a calcularse sobre la base equivocada.
- Documenta qué productos llevan IEPS y con qué tasa. Cuando alguien dé de alta un producto nuevo del mismo giro, necesita saber qué categoría asignarle. Sin ese registro, el producto sale a la venta sin el impuesto.
Errores comunes que debes evitar
- Configurar el IVA con la regla de cálculo estándar. Debe usar Compound Line-Level para que la base incluya el IEPS. Con la regla normal, el total de la factura queda incorrecto.
- Olvidar asignar la categoría de impuestos al producto. En la pantalla de Stock Items hay que definir la categoría creada para IEPS. Sin eso, el impuesto no se aplica en la venta.
- No capturar las subcuentas cuando están activadas. Si tienes habilitada la característica de sub-accounts, debes capturar la subcuenta de cada rubro contable del impuesto.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA cuando hay IEPS?
El IVA toma como base el subtotal más el monto de IEPS. Por ejemplo, con precio de 100.00 e IEPS de 26.5%, el IEPS es 26.50, el nuevo subtotal es 126.50, el IVA al 16% es 20.24 y el total 146.74.
¿Qué productos causan IEPS?
Gasolinas, alcoholes, cerveza y tabacos, entre otros. Es un impuesto indirecto: el contribuyente no lo absorbe, lo traslada al cliente. Las tasas varían por producto.
¿Cuál es la configuración clave que suele fallar?
La regla de cálculo del IVA. Debe definirse como Compound Line-Level para que se calcule sobre el subtotal más IEPS, y ambos impuestos deben compartir la misma categoría.
¿Qué necesito antes de empezar la configuración?
El producto que desglosará IEPS, la zona de impuestos ya configurada y la categoría de impuestos vacía para asignarla a los nuevos impuestos.
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